| 1.事實發生日:107/08/142.更正且重編之財務報告年季：:民國106年度合併及個體財務報表3.發生緣由：:本公司於106年9月受威光自動化科技股份有限公司委託進行自動化設備之製作，有關設備工程收入及損益之認列，原係依照國際會計準則第11號「建造合約」之規定，當建造合約之結果能可靠估計時，參照合約活動之完成程度以累計已發生成本占估計總成本之完工百分比法予以計算認列。惟後續於履約過程中發生非可歸責於本公司之履約爭議，因此本公司另參照前述準則之規定，於當建造合約之結果若無法可靠估計時，工程收入僅在已發生成本預期很有可能回收之範圍內認列收入，亦即暫不認列工程利益。本公司管理階層認為是項改變更能提供攸關資訊，因此據以重編106年度合併及個體財務報表。(詳106年度重編後合併財務報告第20至21頁重編說明及106年度重編後個體財務報告第19至20頁重編說明)。4.主管機關限定更正之日期：:不適用5.與前次公告財務報告之主要差異：:一、本公司重編106年度合併財務報表，差異及影響數如下：資產、負債及權益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額106年12月31日資 產其他流動資產 $86,728 $314 $87,042資產總計 $86,728 $314 $87,042
負 債應付建造合約款 $19,085 $139,408 $158,493其他應付款 60,310 ( 2,055) 58,255本期所得稅負債 9,428 ( 7,829) 1,599負債總計 $88,823 $129,524 $218,347
權 益待彌補虧損 $24,895 ($129,210) ($104,315)權益總計 $24,895 ($129,210) ($104,315)
綜合損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額106年度營業收入淨額 $996,923 ($134,337) $862,586營業成本 785,790 5,070 790,860營業毛利 211,133 ( 139,407) 71,726營業費用 156,100 ( 2,054) 154,046營業淨利(損) 55,033 ( 137,353) ( 82,320)營業外收入及支出 ( 18,740) - ( 18,740)稅前淨利(損) 36,293 ( 137,353) ( 101,060)所得稅費用 11,179 ( 8,143) 3,036本期淨利(損) 25,114 ( 129,210) ( 104,096)其他綜合損益 34 - 34本期綜合損益總額 $25,148 ($129,210) ($104,062)
二、本公司重編106年度個體財務報表，差異及影響數如下：資產、負債及權益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額106年12月31日資 產其他流動資產 $125,961 $314 $126,275資產總計 $125,961 $314 $126,275負 債應付建造合約款 $19,085 $139,408 $158,493其他應付款 35,515 ( 2,055) 33,460本期所得稅負債 9,428 ( 7,829) 1,599負債總計 $64,028 $129,524 $193,552
權 益待彌補虧損 $24,895 ($129,210) ($104,315)權益總計 $24,895 ($129,210) ($104,315)
綜合損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額106年度營業收入淨額 $760,315 ($134,337) $625,978營業成本 557,544 5,070 562,614營業毛利 202,771 (139,407) 63,364與子公司之已實現利益 6,725 - 6,725營業費用 121,859 ( 2,054) 119,805營業淨利(損) 87,637 (137,353) (49,716)營業外收入及支出 ( 51,344) - (51,344)稅前淨利(損) 36,293 (137,353) (101,060)所得稅費用 11,179 ( 8,143) 3,036本期淨利(損) 25,114 (129,210) (104,096)其他綜合損益 34 - 34本期綜合損益總額 $25,148 ($129,210) ($104,062)6.因應措施：:上述重編後財務報告將依相關規定重新公告申報。7.其他應敘明事項：:民國106年度合併財務報告更正內容如下：第1頁封面、第2頁目錄、第3頁關係企業合併財務報告聲明書、第4~7頁會計師查核報告、第8頁資產負債表、第9~10頁綜合損益表、第11頁權益變動表、第12~13頁現金流量表、第14頁附註二通過財務報告之日期及程序、第14~20頁附註三新發布及修訂準則及解釋之適用、第20~21頁附註四(二)財務報表重編之理由及其影響、第27頁附註四(十五)建造合約、第31頁附註五(一)建造合約、第33頁附註九應收（付）建造合約款、第37頁附註十六其他應付款、第40~41頁附註十九(三)保留盈餘及股利政策、第42頁附註二十收入、第42~43頁附註二一員工福利、折舊及攤銷、第43~44頁附註二二所得稅、第45頁附註二三每股虧損、第48頁附註二八(二)金融工具之種類、第48~51頁附註二八(三)財務風險管理目的與政策、第52頁附註三十質抵押之資產、第52頁附註三一重大或有負債及未認列之合約承諾、第55頁附註三四部門資訊、第61頁附表六大陸投資資訊。民國106年度個體財務報告更正內容如下：第1頁封面、第2頁目錄、第3~6頁會計師查核報告、第7頁資產負債表、第8~9頁綜合損益表、第10頁權益變動表、第11~12頁現金流量表、第13頁附註二通過財務報告之日期及程序、第13~19頁附註三新發布及修訂準則及解釋之適用、第19~20頁附註四(二)財務報表重編之理由及其影響、第27頁附註四(十五)建造合約、第30頁附註五(一)建造合約、第32頁附註八應收（付）建造合約款、第35頁附註十五其他應付款、第39頁附註十八(三)保留盈餘及股利政策、第40頁附註十九收入、第41~42頁附註二十員工福利、折舊及攤銷、第42~43頁附註二一所得稅、第44頁附註二二每股虧損、第46頁附註二七(二)金融工具之種類、第47~49頁附註二七(三)財務風險管理目的與政策、第52頁附註二九質抵押之資產、第52~53頁附註三十重大或有負債及未認列之合約承諾、第61頁附表六大陸投資資訊、第66頁明細表四其他流動資產明細表、第70頁明細表八營業成本明細表、第72頁明細表十營業費用明細表。<摘錄公開資訊觀測站> |
