| 更正106~107年第二季及第四季之合併財務報告及附註與106~107年度之個體財務報告及附註
1.事實發生日:108/08/142.公司名稱:京站實業股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司4.相互持股比例(若前項為本公司，請填不適用):不適用5.發生緣由:主係因應108年始適用國際會計準則第16號「租賃」認列使用權資產，將相關商場折舊轉列為營業成本，為配合兩期比較，俾將以前年度之商場租金支出自營業費用重分類至營業成本，營業收入亦配合國際會計準則第15號「合約收入」及第16號「租賃」之定義重新分類，暨修改前述相關附註及使用權資產轉租之揭露。因應上述緣由更補正相關內容如下:(一)更正前金額/內容/頁次:1.106年第二季合併財報及附註如下: (1)第5頁：105年1月1日至6月30日合併綜合損益表之營業成本59,433仟元、 營業毛利579,894仟元、推銷費用337,046仟元、管理費用102,268仟元及 營業費用合計439,314仟元。106年1月1日至6月30日合併綜合損益表之 營業成本62,523仟元、營業毛利583,030仟元、推銷費用316,742仟元、 管理費用98,580仟元及營業費用合計415,322仟元。 (2)第27頁：附註二十、淨利(四)折舊及攤銷105年1月1日至6月30日 折舊費用依功能別彙總之營業費用18,840仟元。106年1月1日至6月30日 折舊費用依功能別彙總之營業費用19,185仟元。 (五)員工福利費用105年1月1日至6月30日功能別彙總之營業費用80,749仟元。 106年1月1日至6月30日功能別彙總之營業費用80,956仟元。 (3)第31頁：附註二四、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.營業費用-租金支出：萬達通實業股份有限公司105年1月1日至6月30日 249,304仟元。106年1月1日至6月30日249,169仟元。2.106年第四季合併財報及附註如下: (1)第9頁：105年度合併綜合損益表之營業成本142,402仟元、 營業毛利1,205,426仟元、推銷費用738,079仟元、管理費用211,781仟元及 營業費用合計949,860仟元。106年度合併綜合損益表之營業成本158,349仟元、 營業毛利1,208,963仟元、推銷費用660,833仟元、管理費用222,707仟元及 營業費用合計883,540仟元。 (2)第41頁：附註二一、淨利(四)折舊及攤銷105年度折舊費用依功能別彙總之 營業費用37,580仟元。106年度折舊費用依功能別彙總之營業費用38,286仟元。 (五)員工福利費用105年度功能別彙總之營業費用171,655仟元。 106年度功能別彙總之營業費用184,730仟元。 (3)第46頁：附註二六、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.營業費用-租金支出：萬達通實業股份有限公司105年度522,219仟元。 106年度511,947仟元。3.106年第四季個體財報及附註如下: (1)第8頁：105年度個體綜合損益表之營業成本142,197仟元、 營業毛利1,204,697仟元、推銷費用737,491仟元、管理費用206,905仟元 及營業費用合計944,396仟元。106年度個體綜合損益表之營業成本156,901元、 營業毛利1,207,771仟元、推銷費用660,558仟元、管理費用216,474仟元 及營業費用合計877,032仟元。 (2)第40頁：附註二一、淨利(四)折舊及攤銷105年度折舊費用依功能別彙總之 營業費用37,580仟元。106年度折舊費用依功能別彙總之營業費用38,286仟元。 (五)員工福利費用105年度功能別彙總之營業費用166,883仟元。 106年度功能別彙總之營業費用178,608仟元。 (3)第45頁：附註二六、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.營業費用-租金支出：萬達通實業股份有限公司105年度522,219仟元。 106年度511,947仟元。4.107年第二季合併財報及附註如下: (1)第5頁：106年1月1日至6月30日合併綜合損益表之營業成本62,523仟元、 營業毛利583,030仟元、推銷費用316,742仟元、管理費用98,580仟元 及營業費用合計415,322仟元。107年1月1日至6月30日合併綜合損益表 之營業成本63,007仟元、營業毛利603,928仟元、推銷費用322,003仟元、 管理費用 106,939仟元及營業費用合計428,942仟元。 (2)第36頁：附註二二、淨利(四)折舊及攤銷106年1月1日至6月30日折舊費用 依功能別彙總之營業費用19,185仟元。 107年1月1日至6月30日折舊費用依功能別彙總之營業費用19,243仟元。 (五)員工福利費用106年1月1日至6月30日功能別彙總之營業費用80,956仟元。 107年1月1日至6月30日功能別彙總之營業費用86,128仟元。 (3)第40頁：附註二七、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.營業費用-租金支出：萬達通實業股份有限公司106年1月1日至6月30日 249,169仟元。107年1月1日至6月30日249,159仟元。5.107年第四季合併財報及附註如下: (1)第9頁：106年度合併綜合損益表之營業成本158,349仟元、 營業毛利1,208,963仟元、推銷費用660,833仟元、管理費用222,707仟元 及營業費用合計883,540仟元。107年度合併綜合損益表之 營業成本153,999仟元、營業毛利1,259,401仟元、推銷費用682,479仟元、 管理費用250,181仟元及營業費用合計932,612仟元。 (2)第47頁：附註二二、淨利(四)折舊及攤銷106年度折舊費用依功能別彙總 之營業費用38,286仟元。107年度折舊費用依功能別彙總之營業費用 38,274仟元。(五)員工福利費用106年度功能別彙總之營業費用 184,730仟元。107年度功能別彙總之營業費用203,938仟元。 (3)第53頁：附註二七、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.營業費用-租金支出：萬達通公司106年度511,947仟元。 107年度524,770仟元。6.107年第四季個體財報及附註如下: (1)第8頁：106年度合併綜合損益表之營業成本156,901仟元、 營業毛利1,207,771仟元、推銷費用660,558仟元、管理費用216,474仟元 及營業費用合計877,032仟元。107年度合併綜合損益表之營業成本 152,653仟元、營業毛利1,258,085仟元、推銷費用681,974仟元、 管理費用244,387仟元及營業費用合計926,313仟元。 (2)第46頁：附註二二、淨利(四)折舊及攤銷106年度折舊費用依功能別彙總 之營業費用38,286仟元。107年度折舊費用依功能別彙總之 營業費用38,274仟元。 (五)員工福利費用106年度功能別彙總之 營業費用178,608仟元。107年度功能別彙總之營業費用198,310仟元。 (3)第52頁：附註二七、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.營業費用-租金支出：萬達通公司106年度511,947仟元。 107年度524,770仟元。(二)更正後金額/內容/頁次:1.106年第二季合併財報及附註如下: (1)第5頁：105年1月1日至6月30日合併綜合損益表之營業成本322,524仟元、 營業毛利316,803仟元、推銷費用76,837仟元、 管理費用99,386仟元及營業費用合計176,223仟元。 106年1月1日至6月30日合併綜合損益表之營業成本325,646仟元、 營業毛利319,907仟元、 推銷費用56,484仟元、 管理費用95,715仟元及營業費用合計152,199仟元。 (2)第26頁：附註二十、淨利(一)營業成本新增說明： 105年1月1日至6月30日自營銷貨成本62,315仟元、 商場專櫃營業成本260,209仟元，合計322,524仟元。 106年1月1日至6月30日自營銷貨成本65,388仟元、 商場專櫃營業成本260,258仟元，合計325,646仟元。 (3)第27頁：附註二十、淨利(五)折舊及攤銷105年1月1日至6月30日 折舊費用依功能別彙總之營業成本14,189仟元及營業費用4,651仟元。 106年1月1日至6月30日折舊費用依功能別彙總之營業成本 14,258仟元 及營業費用4,927仟元。 (4)第28頁：附註二十、淨利(六)員工福利費用105年1月1日至6月30日 功能別彙總之營業成本2,882仟元及營業費用77,867仟元。 106年1月1日至6月30日功能別彙總之營業成本 2,865仟元及營業費用78,091仟元。 (5)第31頁：附註二四、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.租金支出105年1月1日至6月30日萬達通公司 (1)營業成本246,020仟元(2)營業費用3,284仟元。 106年1月1日至6月30日萬達通公司 (1)營業成本246,000仟元(2)營業費用3,169仟元。2.106年第四季合併財報及附註如下: (1)第9頁：105年度合併綜合損益表之營業成本692,421仟元、 營業毛利655,407仟元、推銷費用194,164仟元、 管理費用205,677仟元及營業費用合計399,841仟元。 106年度合併綜合損益表之營業成本696,584仟元、 營業毛利670,728仟元、推銷費用127,780仟元、 管理費用217,525仟元及營業費用合計345,305仟元。 (2)第40頁：附註二一、淨利(一)營業成本新增說明： 105年度自營銷貨成本148,506仟元、商場專櫃營業成本 543,915仟元，合計692,421仟元。106年度自營銷貨成本 163,531仟元、商場專櫃營業成本 533,053仟元，合計696,584仟元。 (3)第41頁：附註二一、淨利(五)折舊及攤銷105年度折舊費用 依功能別彙總之營業成本28,187仟元及營業費用 9,393仟元。 106年度折舊費用依功能別彙總之營業成本27,444仟元 及營業費用10,842仟元。 (六)員工福利費用105年度功能別彙總之 營業成本6,104仟元及營業費用165,551仟元。106年度功能別彙總之營業成本 5,182仟元及營業費用179,548仟元。 (4)第47頁：附註二六、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.租金支出105年度萬達通公司(1)營業成本515,728仟元 (2)營業費用6,491仟元。106年度萬達通公司 (1)營業成本505,608仟元(2)營業費用6,339仟元。3.106年第四季個體財報及附註如下: (1)第8頁：105年度個體綜合損益表之營業成本692,216仟元、 營業毛利654,678仟元、推銷費用193,576仟元、管理費用 200,801仟元及營業費用合計394,377仟元。106年度個體綜合損益表之 營業成本695,135仟元、營業毛利669,537仟元、推銷費用127,506仟元、 管理費用211,292仟元及營業費用合計338,798仟元。 (2)第39頁：附註二一、淨利(一)營業成本新增說明：105年度自營銷貨成本 148,301仟元、商場專櫃營業成本543,915仟元，合計692,216仟元。 106年度自營銷貨成本162,083仟元、商場專櫃營業成本533,052仟元， 合計695,135仟元。 (3)第40頁：附註二一、淨利(五)折舊及攤銷105年度折舊費用依功能別彙總之 營業成本28,187仟元及營業費用9,393仟元。 106年度折舊費用依功能別彙總之營業成本27,444仟元及營業費用10,842仟元。 (六)員工福利費用105年度功能別彙總之營業成本6,104仟元及 營業費用160,779仟元。106年度功能別彙總之營業成本5,182仟元及 營業費用173,426仟元。 (4)第45頁：附註二六、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.租金支出105年度萬達通公司(1)營業成本515,728仟元 (2)營業費用6,491仟元。106年度萬達通公司(1)營業成本505,608仟元 (2)營業費用6,339仟元。4.107年第二季合併財報及附註如下: (1)第5頁：106年1月1日至6月30日合併綜合損益表之營業成本325,646仟元、 營業毛利319,907仟元、推銷費用56,484仟元、管理費用95,715仟元及 營業費用合計152,199仟元。 107年1月1日至6月30日合併綜合損益表之營業成本326,527仟元、 營業毛利340,408仟元、推銷費用60,942仟元、管理費用104,480仟元及 營業費用合計165,422仟元。 (2)第34頁：附註二一、收入新增說明：106年1月1日至6月30日 停車場收入28,216仟元、特定專櫃租賃收入35,626仟元及 其他10,346仟元。107年1月1日至6月30日停車場收入27,880仟元、 特定專櫃租賃收入40,518仟元及其他10,298仟元。 (3)第35頁：附註二二、淨利(一)營業成本新增說明：106年1月1日至6月30日 自營銷貨成本65,388仟元、商場專櫃營業成本260,258仟元， 合計325,646仟元。107年1月1日至6月30日自營銷貨成本65,466仟元、 商場專櫃營業成本261,061仟元，合計326,527仟元。 (4)第36頁：附註二二、淨利(五)折舊及攤銷106年1月1日至6月30日折舊費用 依功能別彙總之營業成本14,258仟元及營業費用4,927仟元。 107年1月1日至6月30日折舊費用依功能別彙總之營業成本13,419仟元及 營業費用5,824仟元。(六)員工福利費用106年1月1日至6月30日 功能別彙總之營業成本2,865仟元及營業費用78,091仟元。 107年1月1日至6月30日功能別彙總之營業成本 2,459仟元及 營業費用83,669仟元。 (5)第40頁：附註二七、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.租金支出106年1月1日至6月30日萬達通公司 (1)營業成本 246,000仟元(2)營業費用3,169仟元。107年1月1日至6月30日萬達通公司 (1)營業成本246,000仟元(2)營業費用3,159仟元。5.107年第四季合併財報及附註如下: (1)第9頁：106年度合併綜合損益表之營業成本696,584仟元、 營業毛利670,728仟元、推銷費用127,780仟元、 管理費用217,525仟元及 營業費用合計345,305仟元。107年度合併綜合損益表之 營業成本708,294仟元、營業毛利705,106仟元、 推銷費用133,052仟元、管理費用245,313仟元及 營業費用合計378,317仟元。 (2)第45頁：附註二一、收入新增說明：106年度停車場收入56,573仟元、 特定專櫃租賃收入72,370仟元及其他22,114仟元。 107年度停車場收入56,773仟元、特定專櫃租賃收入83,071仟元及 其他20,857仟元。 (3)第46頁：附註二二、淨利(一)營業成本新增說明： 106年度自營銷貨成本163,531仟元、商場專櫃營業成本533,053仟元， 合計696,584仟元。107年度自營銷貨成本158,868仟元、 商場專櫃營業成本549,426仟元，合計708,294仟元。 (4)第47頁：附註二二、淨利(五)折舊及攤銷106年度折舊費用 依功能別彙總之營業成本27,444仟元及營業費用10,842仟元。 107年度折舊費用依功能別彙總之營業成本26,658仟元及 營業費用11,616仟元。 (5)第48頁：附註二二、淨利(六)員工福利費用106年度功能別彙總之 營業成本5,182仟元及營業費用179,548仟元。 107年度功能別彙總之營業成本4,869仟元及營業費用199,069仟元。 (6)第53頁：附註二七、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.租金支出106年度萬達通公司(1)營業成本505,608仟元 (2)營業費用6,339仟元。107年度萬達通公司 (1)營業成本518,492仟元(2)營業費用6,278仟元。6.107年第四季個體財報及附註如下: (1)第8頁：106年度個體綜合損益表之營業成本695,135仟元、 營業毛利669,537仟元、推銷費用127,506仟元、管理費用 211,292仟元及營業費用合計338,798仟元。107年度個體綜合損益表之 營業成本706,948仟元、營業毛利703,790仟元、 推銷費用132,548仟元、管理費用239,518仟元及營業費用合計372,018仟元。 (2)第44頁：附註二一、收入新增說明：106年度停車場收入56,573仟元、 特定專櫃租賃收入72,370仟元及其他22,144仟元。 107年度停車場收入56,773仟元、特定專櫃租賃收入83,071仟元及 其他20,902仟元。 (3)第45頁：附註二二、淨利(一)營業成本新增說明： 106年度自營銷貨成本162,083仟元、商場專櫃營業成本533,052仟元， 合計695,135仟元。107年度自營銷貨成本157,522仟元、 商場專櫃營業成本549,426仟元，合計706,948仟元。 (4)第46頁：附註二二、淨利(五)折舊及攤銷106年度折舊費用依 功能別彙總之營業成本27,444仟元及營業費用10,842仟元。 107年度折舊費用依功能別彙總之營業成本26,658仟元及 營業費用11,616仟元。 (5)第47頁：附註二二、淨利(六)員工福利費用106年度功能別彙總之 營業成本5,182仟元及營業費用173,426仟元。 107年度功能別彙總之營業成本4,869仟元及營業費用193,441仟元。 (6)第52頁：附註二七、關係人交易(二)與關係人間重大交易事項 1.租金支出106年度萬達通公司(1)營業成本505,608仟元 (2)營業費用6,339仟元。107年度萬達通公司 (1)營業成本518,492仟元(2)營業費用6,278仟元。6.因應措施:將更正後之財報電子書重新上傳至公開資訊觀測站。7.其他應敘明事項:無。<摘錄公開資訊觀測站> |
