1.事實發生日:102/08/09 2.更正且重編之財務報告年季：:99年度、100年度第二季及第三季及第四季、101年度 第二季及第三季及第四季財務報表暨合併財務報表及102年度第一季合併財務報表。 3.發生緣由：:本公司以九十九年七月三十一日為合併基準日合併elegant，原依據財務 會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」規定辦理，按反向併購之 會計處理，是以elegant承受本公司九十九年七月三十一日之資產及負債之公平價值， 上該交易會計處理符合當時會計環境下處理。惟本公司因上市申請需求，依財團法人 中華民國會計研究發展基金會一○一年十月三十日(101)基秘字第248號「是否屬共同 控制之判斷及組織重組情況下少數股權處理疑義」及一○一年十二月十七日(101)基 秘字第301號「集團內子公司間合併之財務報表表達疑義」函釋，對九十九年之合併 交易重新作會計處理，因此重編民國九十九年度起之財務報表暨合併財務報表。 4.主管機關限定更正之日期：:無。 5.與前次公告財務報告之主要差異：: 九十八年度 重編前 重編後 影響金額 會計科目 採權益法之 長期股權投資 $45,055 $239,683 $194,628 共同控制下前手權益 - 194,628 $194,628 採權益法認列之 投資收益（損失）－淨額 ($4,248) $68,476 $72,724 基本每股盈餘 (0.13) 6.57 $6.70 稀釋每股盈餘 (0.13) 6.57 6.70 九十九年度 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,842 32,487 (5,355) 累計折舊 (82,669) (82,576) 93 總 資 產 ($27,087) 遞延所得稅負債 －非流動 6,925 6,941 $16 資本公積 383,129 632,891 $249,762 未分配盈餘 321,019 45,041 (275,978) 累積換算調整數 (53,281) (54,168) (887) 股東權益 ($27,103) 營業收入淨額 $413,784 $563,133 $149,349 營業成本 (293,796) (441,517) (147,721) 營業費用 (44,561) (54,633) (10,072) 利息收入 428 533 105 採權益法認列之 投資收益－淨額 166,921 106,969 (59,952) 什項收入 2,586 4,183 1,597 利息費用 - (697) (697) 兌換淨損 (9,686) (9,735) (49) 所得稅費用 (51,513) (51,042) 471 本期淨益 ($66,969) 基本每股盈餘 4.75 3.59 (1.16) 稀釋每股盈餘 4.75 3.59 (1.16) 九十九年度(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,842 32,487 (5,355) 累計折舊 (115,842) (115,749) 93 總 資 產 ($27,087) 遞延所得稅負債 －非流動 6,925 6,941 $16 資本公積 383,129 632,891 $249,762 未分配盈餘 321,019 45,041 (275,978) 累積算換調整數 (53,281) (54,168) (887) 股東權益 ($27,103) 營業收入淨額 $764,931 $914,280 $149,349 營業成本 (406,951) (554,672) (147,721) 營業費用 (127,494) (137,566) (10,072) 利息收入 479 533 54 採權益法認列之 投資收益（損失）－淨額 2,933 (2,427) (5,360) 什項收入 11,290 16,632 5,342 利息費用 (1,277) (697) 580 兌換淨損 (7,062) (9,736) (2,674) 什項支出 (1,185) (3,531) (2,346) 所得稅費用 (51,513) (51,042) 471 合併總純益 ($12,377) 合併基本每股盈餘 4.75 3.59 (1.16) 合併稀釋每股盈餘 4.75 3.59 (1.16) 九十九年第二季 重編前 重編後 影響金額 會計科目 採權益法之 長期股權投資 $38,881 $295,823 $256,942 資本公積 $74,349 $75,947 $1,598 未分配盈餘 (3,153) (4,751) (1,598) 共同控制下前手權益 - 256,942 256,942 股東權益 $256,942 權益法認列之投資 （損失）利益 ($1,910) $56,814 $58,724 處分投資利益 1,598 - (1,598) 本期淨益 $57,126 基本每股盈餘 (0.03) 4.30 4.33 稀釋每股盈餘 (0.03) 4.30 4.33 一○○年第二季 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (82,136) (81,931) 205 遞延所得稅資產 －非流動 4,766 4,731 (35) 總 資 產 ($27,010) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 306,466 1,054 (305,412) 累積換算調整數 (67,263) (68,150) (887) 股東權益 ($27,010) 推銷及管理費用 ($50,334) ($50,222) $112 處分投資利益 29,527 - (29,527) 所得稅費用 (20,948) (20,967) (19) 本期淨益 ($29,434) 基本每股盈餘 0.59 0.11 (0.48) 稀釋每股盈餘 0.59 0.11 (0.48) 一○○年第二季(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (130,895) (130,690) 205 遞延所得稅資產 －非流動 4,766 4,731 (35) 總 資 產 ($27,010) 資本公積 382,301 661,590 279,289 未分配盈餘 306,466 1,054 (305,412) 累積換算調整數 (67,263) (68,150) (887) 股東權益 ($27,010) 推銷費用 ($54,818) ($54,706) $112 處分投資利益 29,527 - (29,527) 所得稅費用 (20,948) (20,967) (19) 合併總純益 ($29,434) 合併基本每股盈餘 0.59 0.11 (0.48) 合併稀釋每股盈餘 0.59 0.11 (0.48) 九十九年第三季 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,950 32,595 (5,355) 累計折舊 (82,597) (82,560) 37 總 資 產 ($27,143) 資本公積 $219,130 $468,891 $249,761 未分配盈餘 328,830 51,989 (276,841) 累積換算調整數 (4,272) (4,335) (63) 股東權益 ($27,143) 營業收入淨額 $122,549 $271,897 $149,348 營業成本 (74,911) (222,631) (147,720) 推銷及管理費用 (9,624) (19,790) (10,166) 利息收入 71 177 106 採權益法認列之 投資收益 156,093 97,755 (58,338) 什項收入 1,021 2,618 1,597 利息費用 (696) (696) 兌換損失 (1,519) (1,569) (50) 所得稅費用 (1,706) (1,219) 487 本期淨益 ($65,432) 基本每股盈餘 5.98 5.29 (0.69) 稀釋每股盈餘 5.98 5.29 (0.69) 一○○年第三季 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (84,856) (84,596) 260 遞延所得稅資產 －非流動 5,000 4,956 (44) 總 資 產 ($26,964) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 388,113 82,747 (305,366) 累積換算調整數 3,950 3,063 (887) 股東權益 ($26,964) 推銷及管理費用 ($80,775) ($80,608) $167 處分投資利益 29,527 - (29,527) 所得稅費用 (37,576) (37,604) (28) 本期淨益 ($29,388) 基本每股盈餘 1.93 1.45 (0.48) 稀釋每股盈餘 1.93 1.45 (0.48) 一○○年第三季(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (150,798) (150,538) 260 遞延所得稅資產 －非流動 5,000 4,956 (44) 總 資 產 ($26,964) 資本公積 382,301 661,590 279,289 未分配盈餘 388,113 82,747 (305,366) 累積換算調整數 3,950 3,063 (887) 股東權益 ($26,964) 推銷費用 ($79,787) ($79,620) $167 處分投資利益 29,527 - (29,527) 所得稅費用 (37,576) (37,604) (28) 合併總純益 ($29,388) 合併基本每股盈餘 1.93 1.45 (0.48) 合併稀釋每股盈餘 1.93 1.45 (0.48) 一○○年度 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (87,899) (87,583) 316 遞延所得稅資產－ 非流動 5,393 5,339 (54) 總 資 產 ($26,918) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 434,248 128,928 (305,320) 累積換算調整數 (1,641) (2,528) (887) 股東權益 ($26,918) 推銷費用 ($79,624) ($79,401) $223 處分投資利益 29,527 - (29,527) 所得稅費用 (47,025) (47,063) (38) 本期淨益 ($29,342) 基本每股盈餘 2.69 2.21 (0.48) 稀釋每股盈餘 2.68 2.20 (0.48) 一○○年度(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (177,920) (177,604) 316 遞延所得稅資產 －非流動 5,393 5,339 (54) 總 資 產 ($26,918) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 434,248 128,928 (305,320) 累積換算調整數 (1,641) (2,528) (887) 股東權益 ($26,918) 推銷費用 ($96,916) ($96,693) $223 處分投資利益 29,527 - (29,527) 所得稅費用 (50,131) (50,169) (38) 合併總純益 ($29,342) 合併基本每股盈餘 2.69 2.21 (0.48) 合併稀釋每股盈餘 2.68 2.20 (0.48) 一○一年第二季 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (93,931) (93,503) 428 遞延所得稅資產 －非流動 16,908 16,835 (73) 總 資 產 ($26,825) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 428,888 123,661 (305,227) 累積換算調整數 (2,138) (3,025) (887) 股東權益 ($26,825) 推銷費用 ($30,637) ($30,525) $112 所得稅費用 (18,962) (18,981) (19) 本期淨益 $93 稀釋每股盈餘 0.68 0.69 0.01 一○一年第二季(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (233,321) (232,893) 428 遞延所得稅資產 －非流動 16,908 16,835 (73) 總 資 產 ($26,825) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 428,888 123,661 (305,227) 累積換算調整數 (2,138) (3,025) (887) 股東權益 ($26,825) 推銷費用 ($39,892) ($39,780) $112 所得稅費用 (30,756) (30,775) (19) 合併總純益 $93 稀釋每股盈餘 0.68 0.69 0.01 一○一年第三季 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (96,985) (96,502) 483 遞延所得稅資產 －非流動 22,657 22,574 (83) 總 資 產 ($26,780) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 502,635 197,453 (305,182) 累積換算調整數 (18,290) (19,177) (887) 股東權益 ($26,780) 推銷費用 ($39,426) ($39,259) $167 所得稅費用 (36,829) (36,858) (29) 本期淨益 $138 一○一年第三季(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (261,746) (261,263) 483 遞延所得稅資產 －非流動 22,656 22,573 (83) 總 資 產 ($26,780) 資本公積 382,301 661,590 279,289 未分配盈餘 502,635 197,453 (305,182) 累積換算調整數 (18,290) (19,177) (887) 股東權益 ($26,780) 推銷費用 ($48,666) ($48,499) $167 所得稅費用 (46,538) (46,567) (29) 本期淨益 $138 一○一年度 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (100,174) (99,635) 539 遞延所得稅資產 －非流動 26,665 26,574 (91) 總 資 產 ($26,732) 資本公積 $382,301 $661,590 $279,289 未分配盈餘 574,314 269,180 (305,134) 累積換算調整數 (21,962) (22,849) (887) 股東權益 ($26,732) 推銷費用 ($55,812) ($55,589) $223 所得稅費用 (51,506) (51,543) (37) 本期淨益 $186 稀釋每股盈餘 3.04 3.05 0.01 一○一年度(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 土 地 $27,104 $5,279 ($21,825) 房屋及建築 37,952 32,597 (5,355) 累計折舊 (291,579) (291,040) 539 遞延所得稅資產 －非流動 26,665 26,574 (91) 總 資 產 ($26,732) 資本公積 382,301 661,590 279,289 未分配盈餘 574,314 269,180 (305,134) 累積換算調整數 (21,962) (22,849) (887) 股東權益 ($26,732) 推銷費用 (68,503) (68,280) $223 所得稅費用 (58,583) (58,620) (37) 合併總純益 $186 合併稀釋每股盈餘 3.04 3.05 0.01 一○二年第一季(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 不動產、廠房及設備 $918,943 $892,135 ($26,808) 遞延所得稅資產 16,637 16,574 (63) 總 資 產 ($26,871) 資本公積 382,301 661,590 $279,289 未分配盈餘 447,291 142,018 (305,273) 其他權益 (12,759) (13,646) (887) 股東權益 ($26,871) 推銷費用 ($25,454) ($25,398) $56 所得稅費用 (7,046) (7,055) (9) 合併總損益 $47 一○二年第一季(合併報表) 重編前 重編後 影響金額 會計科目 不動產、廠房及設備 $949,899 $923,314 ($26,585) 遞延所得稅資產 44,738 44,637 (101) 總 資 產 ($26,686) 資本公積 382,301 661,590 $279,289 未分配盈餘 575,237 270,149 (305,088) 其他權益 15,784 14,897 (887) 股東權益 ($26,686) 推銷費用 ($10,961) ($10,905) $56 所得稅費用 (588) (598) (10) 合併總損益 $46 6.因應措施：:經會計師查核、核閱後，重行公告申報；發佈重大訊息，並重新上傳 公開資訊觀測站。 7.其他應敘明事項：:無。 |
