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| 一元素科：公告本公司董事會追認修訂111年度第一次員工認股權憑證 發行 |
2022/12/22 |
公開資訊觀測站 |
| 公告本公司董事會追認修訂111年度第一次員工認股權憑證 發行及認股辦法
1.事實發生日:111/12/22
2.原公告申報日期:111/08/10
3.簡述原公告申報內容:公告本公司董事會決議發行111年度員工認股權憑證
4.變動緣由及主要內容:依相關法令規定及因應主管機關審核之要求，修訂111年第一次
員工認股權證發行及認股辦法部份內容，並提報本次董事會決議追認修訂通過。
修訂前內容：
第三條 認股權人資格條件：
一、以本公司及本公司持股超過50%之國內外子公司之正式編制內之全職員工為限。實
際得認股之員工及其所得認股之數量，將參酌年資、職等級、工作績效、整體貢獻或特
殊功績，由董事長核訂，並提報董事會通過依據下列程序處理，但認股權人違反本公司
勞動契約、工作規則或公司規定時，本公司得依情節之輕重撤銷其全部或部分之尚未行
使認股數量：
（一）本公司經理人或兼任本公司董事之員工，應先經本公司薪資報酬委員會同意後，
再提本公司董事會決議；控制及從屬公司員工若兼具本公司經理人或本公司董事身分者
，亦須比照前述程序，經本公司薪資報酬委員會同意及本公司董事會決議。
（二）屬第（一）款以外之本公司、控制及從屬公司員工，應先經本公司審計委員會同
意，再提本公司董事會決議。
二、單一認股權人累計取得本公司依處理準則第56條之1第一項規定發行之員工認股權
憑證得認購股數加計累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過本公司已發行股份
總數之千分之三，且加計累計取得本公司依處理準則第56條第一項規定發行之員工認股
權憑證得認購股數之合計數，不得超過本公司已發行股份總數百分之一。但經各中央目
的事業主管機關專案核准者，單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計
數，得不受前開比例之限制。
第七條 認股價格之調整：
（一）本認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時（含私募）
(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割、現金增資參
與發行海外存託憑證、受讓他公司股份發行新股等)，認股價格應依下列公式調整之
(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。調整後認股價格＝調整前認股價格 ×
〔已發行股數＋（每股繳款金額×新股發行股數）／每股時價〕／（已發行股數＋
新股發行股數）。
股票面額變更時：
調整後認股價格＝調整前認股價格×（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變
更後已發行普通股股數）
1.已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買回尚未
註銷或轉讓之庫藏股股數。
2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
4.與他公司合併、受讓他公司股份或股票分割時，其認股價格之調整方式依合併契約
、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令另訂之。
（二）認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，
認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：
減資彌補虧損時：
調整後認股價格＝
調整前認股價格×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數）
現金減資時：
調整後認股價格＝
(調整前認股價格-每股退還現金金額)×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普
通股股數）
（三）本認股權憑證發行後，遇有發放現金股利時，該普通股現金股利占每股時價
之比率超過1.5%時，認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四
捨五入）：
調整後之認股價格＝調整前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)
上述每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇
一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
（四）本認股權憑證發行後，本公司若同時發放普通股現金股利及股票股利(含盈餘
轉增資及資本公積轉增資)時，則先調整現金股利後，再依股票股利金額調整認股價
格。
本公司發行認股權憑證之調整後認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面
額為認股價格。
修訂後內容：
第三條 認股權人資格條件：
一、以本公司及本公司持股超過50%之國內外子公司之正式編制內之全職員工為限。
實際得認股之員工及其所得認股之數量，將參酌年資、職等級、工作績效、整體貢獻
或特殊功績等因素擬定分配標準，由董事長核訂，並提報董事會通過依據下列程序處
理，但認股權人違反本公司勞動契約、工作規則或公司規定時，本公司得依情節之輕
重撤銷其全部或部分之尚未行使認股數量：
（一）本公司經理人或兼任本公司董事之員工，應先經本公司薪資報酬委員會同意後
，再提本公司董事會決議；控制及從屬公司員工若兼具本公司經理人或本公司董事身
分者，亦須比照前述程序，經本公司薪資報酬委員會同意及本公司董事會決議。
（二）屬第（一）款以外之本公司、控制及從屬公司員工，應先經本公司審計委員會
同意，再提本公司董事會決議。
二、單一認股權人累計取得本公司依處理準則第56條之1第一項規定發行之員工認股
權憑證得認購股數加計累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過本公司已發行
股份總數之千分之三，且加計累計取得本公司依處理準則第56條第一項規定發行之員
工認股權憑證得認購股數之合計數，不得超過本公司已發行股份總數百分之一。但經
各中央目的事業主管機關專案核准者，單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利
新股之合計數，得不受前開比例之限制。
第七條 認股價格之調整：
（一）本認股權憑證發行後，除發行公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有
價證券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動
時（含私募）(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分
割、現金增資參與發行海外存託憑證、受讓他公司股份發行新股等)，認股價格應依
下列公式於新股發行除權基準日調整之，如係因股票面額變更致已發行普通股股份
增加，於新股換發基準日調整之，但有實際繳款作業者於股款繳足日調整之(計算至
新台幣角為止，分以下四捨五入)。
調整後認股價格＝調整前認股價格 ×
〔已發行股數＋（每股繳款金額×新股發行股數）／每股時價〕／（已發行股數＋
新股發行股數）。
股票面額變更時：
調整後認股價格＝調整前認股價格×（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變
更後已發行普通股股數）
1.已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買回尚未
註銷或轉讓之庫藏股股數。
2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
4.與他公司合併、受讓他公司股份或股票分割時，其認股價格之調整方式依合併契約
、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令另訂之。
（二）認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，
認股價格依下列公式於減資基準日調整之，如係因股票面額變更致普通股股份減少，
於新股換發基準日調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：
減資彌補虧損時：
調整後認股價格＝
調整前認股價格×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數）
現金減資時：
調整後認股價格＝
〔調整前轉換價格×（１-每股退還現金金額占換發新股票前最後交易日收盤價之比
率）〕×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數）
股票面額變更時：
調整後認股價格＝
調整前轉換價格（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變更後已發行普通股
股數）
（三）本認股權憑證發行後，遇有發放現金股利時，認股價格於除息調整日，依下
列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）：
調整後之認股價格＝調整前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)
上述每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇
一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
（四）本認股權憑證發行後，本公司若同時發放普通股現金股利及股票股利(含盈
餘轉增資及資本公積轉增資)時，則先調整現金股利後，再依股票股利金額調整認
股價格。
5.變動後對公司財務業務之影響:無影響。
6.其他應敘明事項:無。
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