證交所同時要求泰山的董事長、總經理於董事會及股東會報告違規 緣由及改善情形，董事長、總經理及發言人，並應於六個月內至證券 專業機構接受證券法規研習課程。證交所表示，泰山於去年12月2日 董事會決議處分其持有之全家便利商店一案，經核有下列重大缺失事 項，致有影響股東權益及證券價格之虞，故處以違約金200萬元。

一、內部控制制度執行重大缺失：經查泰山於上開案件之評估及執 行，未依其取得或處分資產處理程序及內部控制制度相關規範辦理， 核有證交所「對上市公司內部控制制度查核作業程序」第9條規定情 事。

二、違反重大訊息之查證暨公開處理程序：經查泰山前開決議事項 ，符合證交所「對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序 」第11條第1項第12款應辦理重大訊息說明記者會及第13條之1第1項 第6款應申請暫停交易情事，惟泰山公司當日未依相關規定辦理；同 時，泰山去年12月2日針對該案所發布之重大訊息僅揭露決議處分股 數，資訊揭露顯有不足，核有違反同程序第3條規定情事。

證交所強調，因該案違規情節重大，除函請泰山洽非簽證會計師進 行投資循環內部控制制度專案審查外，同時已函請泰山擬定重大訊息 揭露改善計畫，要求其董事長、總經理於董事會及股東會報告違規緣 由及改善情形，上述人員及發言人，並應於六個月內至證券專業機構 接受證券法規研習課程。 <摘錄工商-◎必富網◎小編整理、同質網站未經授權請勿直接複製>